金蝶K/3集團戰(zhàn)略財務(wù)管理解決方案吸取現(xiàn)代集團企業(yè)戰(zhàn)略財務(wù)管理思想，以企業(yè)績效管理為核心，涵蓋財務(wù)集中管理、資金集中管理、全面預算管理、集團財務(wù)報告、財務(wù)分析與決策支持等關(guān)鍵性集團財務(wù)管理業(yè)務(wù)，為集團企業(yè)提供了一整套透析集團業(yè)務(wù)、提升企業(yè)績效的工具與方法。

　　企業(yè)績效管理就是管理者通過一定的方法和制度確保企業(yè)及其子系統(tǒng)（部門、流程、工作團隊和員工個人）的績效成果能夠與企業(yè)的戰(zhàn)略目標保持一致，并促進企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的過程。BPM貫穿企業(yè)短期計劃、中期規(guī)劃、長期戰(zhàn)略，通過全方位的企業(yè)績效管理循環(huán)，提供徹底貫穿戰(zhàn)略管理全過程的決策信息，來幫助企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略管理。金蝶K/3集團戰(zhàn)略財務(wù)解決方案提供了貫穿企業(yè)集團績效管理全過程的產(chǎn)品和典型應(yīng)用方案。

設(shè)定目標——設(shè)定集團財務(wù)目標 從制訂戰(zhàn)略目標開始，讓企業(yè)戰(zhàn)略目標成為信息的源頭，并依據(jù)平衡記分卡的原理與方法來進行各項關(guān)鍵績效指標（例如營業(yè)收入、收入增長率、凈利潤等）的設(shè)定，并在執(zhí)行中的進行比較分析，從而監(jiān)控目標執(zhí)行情況。 
建模預測——建立財務(wù)運行模型 利用金蝶K/3 V10集團財務(wù)系統(tǒng)可建立集中統(tǒng)一的財務(wù)核算管理平臺和資金管理平臺，為集團企業(yè)構(gòu)建財務(wù)管理執(zhí)行運作的框架。 
計劃預算——編制集團財務(wù)預算 金蝶K/3預算系統(tǒng)幫助集團企業(yè)建立起包括預算編制、執(zhí)行、考核、分析在內(nèi)的完整有效的預算管理平臺，通過預算系統(tǒng)豐富嚴謹?shù)念A算編制方法和科學的預測工具的幫助，簡化集團預算編制流程，提高預算編制效率。 
監(jiān)控——監(jiān)控財務(wù)指標額度 金蝶K/3 V10在各業(yè)務(wù)層面和資金層面為集團進行了嚴格的監(jiān)督控制，保障了計劃數(shù)據(jù)的有力執(zhí)行?。ň唧w包括財務(wù)核算監(jiān)控、預算執(zhí)行監(jiān)控、資金監(jiān)控和指標監(jiān)控等。） 
分析評估——分析評估業(yè)務(wù)績效 通過KPIs分析、資金分析、成本分析、杜邦分析、經(jīng)濟增加值分析、資產(chǎn)分析、損益分析等分析功能，分析評估關(guān)鍵績效指標（KPIs）的執(zhí)行情況，讓企業(yè)的管理者能診斷指標與實際的差異，從而實現(xiàn)企業(yè)績效的持續(xù)改進。 
報告——洞悉集團運營狀況 金蝶K/3系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)管理需要，提供了包括財務(wù)、生產(chǎn)、庫存、銷售、采購、成本等等在內(nèi)的全面的業(yè)務(wù)報表，利用金蝶K/3 BOS平臺可以編制更豐富更個性化的管理報表，金蝶K/3合并報表系統(tǒng)則可以實現(xiàn)為不同角色提供集團對內(nèi)、對外的財務(wù)合并報表，滿足多組織架構(gòu)變動和股權(quán)信息的多視角財務(wù)報告，提供了及時、準確的企業(yè)運營狀況。 
　　針對企業(yè)集團在財務(wù)管理從“戰(zhàn)略制訂→戰(zhàn)略執(zhí)行→戰(zhàn)略優(yōu)化”的過程中，表現(xiàn)出來的缺乏可用的決策信息的癥結(jié)，金蝶K/3集團戰(zhàn)略財務(wù)管理解決方案在先進產(chǎn)品和技術(shù)框架的支持下，通過具有集成化、平臺化、人性化特性的金蝶K/3平臺，在企業(yè)績效管理的閉環(huán)中保證決策信息的循環(huán)流動。 
 

戰(zhàn)略領(lǐng)航，績效推動

如何保證公司戰(zhàn)略有效執(zhí)行？

　　融合了當前最先進的企業(yè)績效管理理念構(gòu)建的金蝶K/3目標管理系統(tǒng)，幫助企業(yè)集團將企業(yè)宏大的愿景與可實現(xiàn)的企業(yè)目標聯(lián)系起來，制定清晰的企業(yè)戰(zhàn)略，并通過所提供的平衡計分卡工具，按照財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、員工學習與成長四個維度，將戰(zhàn)略目標進行層層分解，為每個維度定義合理的關(guān)鍵成功因素（即希望達成的目標），并通過策略規(guī)劃表，可來將平衡記分卡的關(guān)鍵成功因素落實到具體執(zhí)行層面，借助關(guān)鍵績效指標（Key Performance Index）來量化的監(jiān)控與跟蹤，而戰(zhàn)略地圖將幫助管理者一目了然的查看各指標的關(guān)聯(lián)關(guān)系及執(zhí)行情況。


　　金蝶K/3目標管理系統(tǒng)以金蝶K/3 ERP為堅實的基礎(chǔ)，企業(yè)實際運營數(shù)據(jù)都可以從金蝶K/3 ERP各業(yè)務(wù)系統(tǒng)獲取，從而及時反映出KPI指標的實際執(zhí)行數(shù)據(jù)，并根據(jù)偏移量設(shè)置進行紅綠燈預警，方便決策層及時了解企業(yè)各個環(huán)節(jié)的運行狀況，充分體現(xiàn)目標管理系統(tǒng)對企業(yè)戰(zhàn)略實施的監(jiān)控、分析評估和報告。


　　平衡計分卡自從20世紀90年代初創(chuàng)立以來，可以作為戰(zhàn)略實施的工具，它通過構(gòu)建由財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、員工學習與成長等相互聯(lián)系的四個維度組成的績效評價體系，對企業(yè)組織的戰(zhàn)略適應(yīng)性和當今商業(yè)環(huán)境制勝的必要因素進行實時監(jiān)控，從而克服了傳統(tǒng)以財務(wù)報表為基礎(chǔ)的績效評價制度的片面、靜態(tài)與滯后性。平衡計分卡中的目標和評估指標來源于組織戰(zhàn)略，它把企業(yè)的愿景和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為有形的目標和衡量指標。藉著財務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、員工學習與成長這四項指標的衡量，企業(yè)得以明確和嚴謹?shù)氖址▉碓忈屍鋺?zhàn)略。

 

集中控制，規(guī)范運作

　　如何既滿足在業(yè)務(wù)處理現(xiàn)場提供系統(tǒng)的及時響應(yīng)，又滿足在集團總部可實時獲取信息，從而保證企業(yè)績效管理體系貫穿企業(yè)集團上下，是任何一個企業(yè)集團應(yīng)用方案都無法回避的問題。正如萬科的財務(wù)總監(jiān)王文金所言：“從未來的企業(yè)的組織架構(gòu)來看，適度分權(quán)要好，雖然是一個經(jīng)營分權(quán)的機構(gòu)，越是經(jīng)營分權(quán)的領(lǐng)域越是需要財務(wù)集權(quán)。” 一個成功企業(yè)肯定是以嚴格、規(guī)范、統(tǒng)一的財務(wù)管理為前提。

　　集團財務(wù)集中管理，一方面在企業(yè)績效管理的建模階段，幫助企業(yè)集團建立集中統(tǒng)一的財務(wù)核算管理平臺和資金管理平臺，為企業(yè)集團構(gòu)建財務(wù)管理執(zhí)行運作的框架，包括：

• 統(tǒng)一基礎(chǔ)資料；
• 規(guī)范財務(wù)核算；
• 統(tǒng)籌資金運作。

　　另一方面在企業(yè)績效管理的監(jiān)控階段，基于構(gòu)建好的集團財務(wù)管理平臺，在各業(yè)務(wù)層面和資金層面為集團建立全方位的實時監(jiān)控體系，保障了計劃數(shù)據(jù)的有力執(zhí)行！這些監(jiān)控包括：

• 財務(wù)核算監(jiān)控；
• 預算執(zhí)行監(jiān)控；
• 資金實時監(jiān)控；
• 指標實時監(jiān)控。

　　集團財務(wù)的集中管理并不排斥子公司的獨立核算，而是在統(tǒng)一的有機體內(nèi)充分體現(xiàn)子公司的法人地位。金蝶K/3構(gòu)筑的財務(wù)集中管理平臺，充分考慮到企業(yè)集團內(nèi)部管理的復雜性，不同子公司會有不同的經(jīng)營特點，即使對同一子公司，不同的財務(wù)管理內(nèi)容有不同的重要性，對其財務(wù)管理的集權(quán)分散程度須加以權(quán)衡，在系統(tǒng)處理上提供靈活的選擇，滿足企業(yè)集團不同的管理模式。

通過集團財務(wù)集中管理的實施與應(yīng)用，企業(yè)集團將可以：

建立起統(tǒng)一規(guī)范、嚴格有序的管理體系，有效的保證了財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性與準確性；

集團總部可以清晰準確掌握下屬各公司的經(jīng)營狀況，完善企業(yè)內(nèi)部控制體系；

幫助企業(yè)集團建立起財務(wù)、業(yè)務(wù)一體化的管理體系。

掌控資金，規(guī)避風險
 

　　近年來國內(nèi)外爆出的金融丑聞，絕大多數(shù)都與資金違規(guī)有關(guān)。由于財務(wù)管理體制分散、監(jiān)控失衡，母公司掌握不了子公司的財務(wù)狀況、控制不了下屬成員單位的資金運作行為，結(jié)果一個子公司出現(xiàn)問題就把母公司拖到無休無止的債務(wù)、擔保糾紛里。因此，如何強化資金控制并實現(xiàn)其運轉(zhuǎn)的高效率，成為財務(wù)管理的核心工作。

　　企業(yè)集團在資金集中控制的形式上常見有以下幾種模式：

• 統(tǒng)收統(tǒng)支；

• 撥付備用金；

• 設(shè)立內(nèi)部銀行；

• 設(shè)立結(jié)算中心；

• 設(shè)立財務(wù)公司。

　　 金蝶K/3集團戰(zhàn)略財務(wù)管理解決方案中的資金管理，滿足企業(yè)集團資金集中管理采用的不同組織形式，適應(yīng)報賬中心、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行、財務(wù)公司等模式對資金管理的要求。

　　金蝶K/3報賬中心系統(tǒng)是針對資金統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用金模式的應(yīng)用產(chǎn)品，是企業(yè)集團實行資金集中管理的一種重要形式。在報賬中心應(yīng)用模式下，在統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理規(guī)則平臺上，各種資金結(jié)算與支付請求在報賬中心被處理，資金的流入流出得以集中控制，并按照一定的業(yè)務(wù)規(guī)則進行數(shù)據(jù)或單據(jù)的分發(fā)。這一模式適用于企業(yè)機構(gòu)間業(yè)務(wù)流程集中，沒有特殊的金融類業(yè)務(wù)的處理，銀企關(guān)系相對簡單的企業(yè)。


　　金蝶K/3結(jié)算中心系統(tǒng)則是針對內(nèi)部銀行或結(jié)算中心模式的應(yīng)用產(chǎn)品，同時也支持財務(wù)公司的應(yīng)用模式。金蝶K/3結(jié)算中心系統(tǒng)產(chǎn)品立足于數(shù)字化管理，以業(yè)務(wù)為中心、財務(wù)為核心，對企業(yè)集團的資金進行統(tǒng)一計劃，集中管理收入、統(tǒng)一撥付資金、統(tǒng)一對外籌資、辦理公司間往來結(jié)算、核定分公司日常現(xiàn)金余額或者直接可動用金額，實現(xiàn)企業(yè)資金的整體一體化管理，做到事前資金計劃、事中時時控制和事后資金分析，加速了企業(yè)集團資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益。

　　而系統(tǒng)還可支持財務(wù)公司的應(yīng)用模式，提供各種專業(yè)金融業(yè)務(wù)處理，譬如賬戶管理、貸款管理、信貸與委貸管理、定期與活期存款管理，并對各種業(yè)務(wù)按照銀行會計原理進行的利息計算。在業(yè)務(wù)單據(jù)處理的同時，還可以自動產(chǎn)生會計憑證，進行財務(wù)會計的記賬和處理。

通過集團資金集中管理的實施與應(yīng)用，企業(yè)集團將可以實現(xiàn)：
資金事前計劃、事中控制；
資金管理與會計核算的一體化處理；
金融業(yè)務(wù)的處理；
集團遠程聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用，集中控制結(jié)算；
實現(xiàn)銀企直連，加速資金周轉(zhuǎn)，整體提高集團資金效率。

聚合資源，提升績效

 

　　在企業(yè)集團BPM管理過程中，始終需要保持企業(yè)的長期戰(zhàn)略與短期經(jīng)營有機結(jié)合，通過預算管理，有效地聚合企業(yè)或企業(yè)集團內(nèi)部各項經(jīng)濟資源，將企業(yè)的決策目標及其資源配置規(guī)劃加以量化，依據(jù)責、權(quán)、利的原則，在企業(yè)內(nèi)科學地管理和可靠地執(zhí)行，使預算決策、預算行為與預算結(jié)果得到高度的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，從而使最高決策者的戰(zhàn)略思想得以細化落實，并最終帶來效益的提高。



　　金蝶K/3集團戰(zhàn)略財務(wù)管理解決方案將提供相應(yīng)的集團預算管理幫助企業(yè)集團建立起包括預算編制、執(zhí)行、考核、分析在內(nèi)的完整有效的預算管理平臺。首先由集團總部依據(jù)集團整體戰(zhàn)略目標，按集團組織架構(gòu)進行預算指標的編制，然后將預算指標的下發(fā)給下屬各企業(yè)進行分解。下屬各企業(yè)依據(jù)集團預算指標進行預算的分解，然后將自己的預算數(shù)據(jù)的上報集團總部審批。經(jīng)過集團審批的預算方案才能正式投入各成員企業(yè)的執(zhí)行監(jiān)控中。同時，各成員企業(yè)也可以將預算執(zhí)行數(shù)據(jù)及時上報給集團總部，進行預算執(zhí)行情況的匯總分析，為集團管理提供及時準確的預算監(jiān)控數(shù)據(jù)。



　　集團預算管理還提供了預算的編制與調(diào)整、預算的控制和預算的執(zhí)行分析等涉及預算管理全過程的功能。支持企業(yè)從銷售預算→生產(chǎn)預算→采購預算→費用預算→投資預算→籌資預算→預計損益表→預計資產(chǎn)負債表→預計現(xiàn)金流量表的全面預算編制過程，提供在執(zhí)行數(shù)據(jù)的分析和預測的基礎(chǔ)上的預算的滾動編制，使企業(yè)的計劃預算能夠適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，支持預算的多方案，以便于企業(yè)預測在不同運營情況下企業(yè)未來的狀況，并通過對多各模擬版本的比較分析，選出最佳預算方案，指導企業(yè)運營。



通過集團預算管理的實施與應(yīng)用，企業(yè)集團將可以：

• 基于集團組織架構(gòu)，建立集團預算管理體系，通過信息平臺保證預算數(shù)據(jù)在集團上下及時高效地傳遞；

• 滿足企業(yè)集團在預算管理應(yīng)用上個性化的要求，提供預算編制、預算審批、預算預警等流程的自定義，簡化集團預算編制流程，提高預算編制效率；

• 通過系統(tǒng)提供的基于統(tǒng)計學方法的預測模擬工具，保證預算編制的科學性；

• 實現(xiàn)預算在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行與控制，保證預算監(jiān)控與分析的實時性；

• 通過系統(tǒng)提供的豐富的預算報表與績效報告，集團總部可以及時了解下屬企業(yè)預算執(zhí)行情況，分析預算差異，及時調(diào)整集團策略。

實時監(jiān)控，總攬全局

　　以往，實時反應(yīng)企業(yè)現(xiàn)狀這一最基礎(chǔ)的工作在集團企業(yè)絕非易事，往往為著這一張報表，整個財務(wù)部的人員還要加班加點才能完成。根據(jù)企業(yè)管理以及企業(yè)中不同人對信息的需求特點，金蝶K/3提供了包括財務(wù)、生產(chǎn)、庫存、銷售、采購、成本等等在內(nèi)的全面的業(yè)務(wù)報表；同時結(jié)合企業(yè)管理的個性化特點，提供報表系統(tǒng)、萬能報表系統(tǒng)、二次開發(fā)平臺等客戶化工具，幫助企業(yè)編制和獲取更豐富更個性化、更加及時的管理報表。



　　財務(wù)合并是集團企業(yè)財會人員面臨的大課題，而滿足各種制度、準則的標準或要求，能夠及時準確地提供財務(wù)報告，并適應(yīng)對業(yè)務(wù)類型、資本結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)等不同分類標志的數(shù)據(jù)要求，無疑是集團財務(wù)管理的基本工作要求。

　　在滿足日常數(shù)據(jù)查詢與業(yè)務(wù)報告需要的同時，金蝶K/3合并報表系統(tǒng)針對集團關(guān)注的合并報表業(yè)務(wù)，提供了全面地解決方案。



　　通過集團財務(wù)報告解決方案的實施與應(yīng)用，企業(yè)集團將利用金蝶合并報表系統(tǒng)的以下功能，建立起統(tǒng)一規(guī)范的財務(wù)報告體系，實現(xiàn)集團財務(wù)合并工作的規(guī)范高效，以及合并報告的真實準確：

• 報表數(shù)據(jù)在集團集中存放，統(tǒng)一管理，從而保證企業(yè)集團財務(wù)報告的及時性、真實性和準確性；

• 合并報表工作流管理功能，幫助集團對整個流程進行有效的管理和監(jiān)控，保證合并報表的時效性；

• 通過設(shè)置多種合并方案，企業(yè)集團可以從多視角進行財務(wù)合并，編制對外披露的法定財務(wù)報告，以及內(nèi)部管理分析需要管理報表；

• 利用“股權(quán)關(guān)系管理”的功能對企業(yè)集團股權(quán)關(guān)系以及投資變動進行管理，隨時查詢?nèi)我鈺r間集團內(nèi)公司的股東及被投資單位的股權(quán)狀況；

• 利用系統(tǒng)提供的自動抵銷，對集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)事項的數(shù)據(jù)進行自動核對和抵銷，能夠真實反映集團的整體運營狀況，準確衡量各公司的業(yè)績和績效；

• 利用系統(tǒng)提供的多種報前檢查功能，既保證上報數(shù)據(jù)的正確性，又可以對子公司上報數(shù)據(jù)中的重要數(shù)據(jù)的異常情況予以警示；

• 嚴格按照外幣報表折算的會計方法，通過折算方案的定義，實現(xiàn)不同的報表項目可按不同的匯率進行折算，滿足國際化企業(yè)集團的財務(wù)合并需要。

駕馭變革，把握增長